如何設(shè)置政府采購(gòu)保證金要求

如何設(shè)置政府采購(gòu)保證金要求

■ 葉光都 康凱 許幗欣

2023年，G省財(cái)政廳對(duì)某采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)在代理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)過程中存在逾期退還投標(biāo)保證金的問題進(jìn)行調(diào)查。經(jīng)查，一是發(fā)現(xiàn)該采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)部分項(xiàng)目中存在逾期退還中標(biāo)供應(yīng)商、未中標(biāo)供應(yīng)商投標(biāo)保證金的情形。二是根據(jù)該采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)提供的保證金臺(tái)賬顯示：2019年至2021年存在逾期退還投標(biāo)保證金的省級(jí)政府采購(gòu)項(xiàng)目約占代理總量的85%；提供的銀行付款單據(jù)顯示：涉及逾期退還投標(biāo)保證金的金額約占收取總量的76%。

由于該采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期在代理政府采購(gòu)項(xiàng)目中逾期退還投標(biāo)保證金，該行為違反了《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第三十三條第二款的規(guī)定。G省財(cái)政廳責(zé)令該采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)限期改正，并作出警告的行政處罰。

2024年8月，Y省財(cái)政廳在官方微信公眾號(hào)公布首批政府采購(gòu)領(lǐng)域違法違規(guī)行為專項(xiàng)整治典型案例，其中Y省級(jí)某學(xué)院在2023年新興專業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的采購(gòu)文件中，要求投標(biāo)保證金繳納的形式僅有轉(zhuǎn)賬，屬于限制保證金繳納形式的情形……

涉及保證金的問題時(shí)有發(fā)生，筆者想就此探討如何設(shè)置政府采購(gòu)的保證金要求。

   保證金的常見情形

財(cái)政部印發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)政府采購(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的通知》明確，采購(gòu)人、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)不得收取沒有法律法規(guī)依據(jù)的保證金。近日，工業(yè)和信息化部、財(cái)政部發(fā)布《國(guó)務(wù)院部門涉企保證金目錄清單（2024版）》進(jìn)一步明確保證金收取范圍包括政府采購(gòu)?fù)稑?biāo)保證金、政府采購(gòu)履約保證金等22項(xiàng)保證金。在政府采購(gòu)活動(dòng)中，有法律法規(guī)依據(jù)的保證金有以下3種：

一是投標(biāo)保證金，是指投標(biāo)供應(yīng)商在招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中，按照約定繳納給招標(biāo)人的投標(biāo)責(zé)任擔(dān)保，其主要作用是保證投標(biāo)供應(yīng)商在遞交投標(biāo)文件后不得隨意撤銷投標(biāo)文件，中標(biāo)（成交）后不得無正當(dāng)理由不與采購(gòu)人訂立合同，在簽訂合同時(shí)不得向采購(gòu)人提出附加條件、不按照招標(biāo)文件要求提交履約保證金。采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)在編制招標(biāo)文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)寫明投標(biāo)保證金交納、退還方式以及不予退還投標(biāo)保證金的情形。

二是履約保證金，是指在合同的履行期內(nèi)所提供的一種資金保證，并在雙方合同到期或者依法解除時(shí)才予以退還。履約保證金的目的是擔(dān)保供應(yīng)商完全履行合同，主要擔(dān)保工期和質(zhì)量與合同相符的約定。收取履約保證金的，應(yīng)當(dāng)在采購(gòu)合同中約定履約保證金退還的方式、時(shí)間、條件和不予退還的情形，明確逾期退還履約保證金的違約責(zé)任。

三是質(zhì)量保證金，是為了擔(dān)保產(chǎn)品的質(zhì)量，由供應(yīng)商向采購(gòu)人預(yù)先支付一定數(shù)額的金錢，在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收或貨物驗(yàn)收交付使用后，從應(yīng)付的項(xiàng)目或貨物錢款中預(yù)留的，用以維修產(chǎn)品在保修期限和保修范圍內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷的資金。當(dāng)質(zhì)量保證期屆滿而產(chǎn)品無質(zhì)量問題時(shí)，采購(gòu)人應(yīng)將該筆保證金退還給供應(yīng)商。在政府采購(gòu)活動(dòng)中，僅有工程類項(xiàng)目具備預(yù)留質(zhì)量保證金的法律依據(jù)。因此，政府采購(gòu)貨物和服務(wù)類項(xiàng)目不得收取(預(yù)留)質(zhì)量保證金,也不得將已收取的履約保證金轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。政府采購(gòu)工程類項(xiàng)目收取質(zhì)量保證金的,也應(yīng)當(dāng)符合工程質(zhì)量保證金管理有關(guān)規(guī)定。

保證金的有關(guān)要求

——政府采購(gòu)繳納保證金的形式要求。采購(gòu)文件要求中標(biāo)（成交）供應(yīng)商提交履約保證金或投標(biāo)保證金的，應(yīng)當(dāng)以支票、匯票、本票或者金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具的保函等非現(xiàn)金形式提交。在競(jìng)爭(zhēng)性談判或者詢價(jià)采購(gòu)中，要求參加談判或者詢價(jià)的供應(yīng)商提交保證金的，同樣適用本要求。此外，銀行轉(zhuǎn)賬的形式也視為非現(xiàn)金形式。

——政府采購(gòu)繳納保證金的數(shù)額要求。按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》要求，采購(gòu)文件要求中標(biāo)（成交）供應(yīng)商提交履約保證金或投標(biāo)保證金的，履約保證金的數(shù)額不得超過政府采購(gòu)合同金額的10%，投標(biāo)保證金不得超過采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算金額的2%。

——政府采購(gòu)?fù)稑?biāo)保證金的退還要求。一般退回情形：一是在投標(biāo)截止時(shí)間前撤回已提交的投標(biāo)文件的投標(biāo)供應(yīng)商，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到投標(biāo)供應(yīng)商書面撤回通知之日起5個(gè)工作日內(nèi)，退還已收取的投標(biāo)保證金，但因投標(biāo)供應(yīng)商自身原因?qū)е聼o法及時(shí)退還的除外。二是未中標(biāo)的投標(biāo)供應(yīng)商，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起5個(gè)工作日內(nèi)退還未中標(biāo)人的投標(biāo)保證金。三是已中標(biāo)的投標(biāo)供應(yīng)商，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自采購(gòu)合同簽訂之日起5個(gè)工作日內(nèi)退還中標(biāo)人的投標(biāo)保證金或者轉(zhuǎn)為中標(biāo)人的履約保證金。

特殊退回情形：一是投標(biāo)供應(yīng)商在投標(biāo)有效期內(nèi)撤銷投標(biāo)文件，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)可以不退還投標(biāo)保證金。投標(biāo)有效期的開始時(shí)間為提交投標(biāo)文件的截止之日，在投標(biāo)文件中承諾的投標(biāo)有效期應(yīng)當(dāng)不少于招標(biāo)文件中載明的投標(biāo)有效期。二是采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)終止招標(biāo)的，若已經(jīng)收取招標(biāo)文件費(fèi)用或者投標(biāo)保證金，應(yīng)當(dāng)在終止采購(gòu)活動(dòng)后5個(gè)工作日內(nèi)，退還所收取的招標(biāo)文件費(fèi)用和所收取的投標(biāo)保證金及其在銀行產(chǎn)生的孳息。

逾期退還投標(biāo)保證金會(huì)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。一是按照《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部令第87號(hào)，下稱87號(hào)令）第三十八條規(guī)定，逾期退還投標(biāo)保證金的，除應(yīng)當(dāng)退還投標(biāo)保證金本金外，還應(yīng)當(dāng)按中國(guó)人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率上浮20％后的利率支付超期資金占用費(fèi)，但因投標(biāo)供應(yīng)商自身原因?qū)е聼o法及時(shí)退還的除外。二是按照87號(hào)令第七十八條規(guī)定，未按照規(guī)定退還投標(biāo)保證金的，由財(cái)政部門責(zé)令限期改正，情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由其行政主管部門或者有關(guān)機(jī)關(guān)給予處分，并予通報(bào)；采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)有違法所得的，沒收違法所得，并可以處以不超過違法所得3倍、最高不超過3萬元的罰款，沒有違法所得的，可以處以1萬元以下的罰款。

——政府采購(gòu)履約保證金的退還要求。政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同開展履約驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果應(yīng)當(dāng)與采購(gòu)合同約定的資金支付及履約保證金返還條件掛鉤。履約驗(yàn)收的各項(xiàng)資料應(yīng)當(dāng)存檔備查。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)合同的約定及時(shí)向供應(yīng)商支付采購(gòu)資金、退還履約保證金。

健全保證金管理意見建議

——建立健全保證金管理機(jī)制。筆者認(rèn)為，采購(gòu)人或者采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)要高度重視保證金管理工作，應(yīng)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，安排專人管理，健全完善保證金管理制度規(guī)范，將保證金管理作為內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。按照保證金收取標(biāo)準(zhǔn)和退還程序建立保證金收退流程，并按采購(gòu)項(xiàng)目逐一建立保證金管理臺(tái)賬。不得無故拖延退付保證金，不得截留、挪用保證金。各地在實(shí)踐中陸續(xù)推行保證金電子化管理，上線保證金自動(dòng)退還功能，對(duì)于未中標(biāo)人的保證金可以實(shí)現(xiàn)線上秒退，最大限度降低市場(chǎng)主體資金占用時(shí)間，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。

——推廣電子履約保函的應(yīng)用。電子履約保函是通過數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，將政府采購(gòu)項(xiàng)目和保函申請(qǐng)自動(dòng)關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)中標(biāo)（成交）供應(yīng)商、采購(gòu)人、金融機(jī)構(gòu)的無縫銜接，供應(yīng)商線上完成保函申請(qǐng)和辦理、采購(gòu)人線上核驗(yàn)保函，全過程業(yè)務(wù)留痕、可追溯，全面提高政府采購(gòu)執(zhí)行效率。如2024年6月20日，深圳首單政府采購(gòu)電子履約保函成功開立，本筆保函從企業(yè)申請(qǐng)到開立完成僅耗時(shí)15分鐘，供應(yīng)商開立1100萬元的保函，僅支付300元保函手續(xù)費(fèi)，為政府采購(gòu)供應(yīng)商有效節(jié)約了成本。

電子履約保函在政府采購(gòu)領(lǐng)域的應(yīng)用，不僅為企業(yè)帶來了便利，而且還進(jìn)一步降低了交易成本，是以數(shù)字化政府采購(gòu)持續(xù)推動(dòng)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的創(chuàng)新舉措。

（作者單位：深圳交易集團(tuán)有限公司）

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